从精算角度分析交强险业务的盈亏

无法用非常简单赔付率分析支付情况非常简单赔付率，是指一个时期内的赔款开支占到保险费收益之间的比率。由于保险公司是负债经营，当期保险公司获取的确保只占到当期卖出保单中保险公司所允诺的确保责任的一部分；某种程度地，当期已缴纳赔款只占到保险公司最后支付额的一部分，其他部分以决赔款形式不存在。因此，用非常简单赔付率指标无法体现交强险业务的经营业绩，在精算师中显然不使用这一指标。

在精算学上，用作体现某类业务支付情况的指标是“赔付率”和“损失率”。其中，赔付率是指一段时间内已再次发生损失与已赚到保险费之比。损失率是指某类业务在某一特定时期内的已再次发生损失（还包括必要赔偿费用）除以同一时期的已赚到保险费。在精算师中，经常将必要赔偿费用与实际赔款拆分考虑到。

必要赔偿费用是所指与赔案必要涉及的费用，还包括：（1）诉讼费用、委托其他公司展开的勘查检验费用；（2）向独立国家理算人所缴纳的费用。必要赔偿费用在责任险类的总支付额中所占到的比重不容忽视。

体现交强险业务支付情况的综合性指标——综合比率分析交强险业务否盈利，关键是计算出来其综合比率。综合比率是损失率和费用率之和，其中费用率是指某类业务在某一特定时期内再次发生的保险公司费用（还包括：展业费用和其他费用，但是不还包括必要赔偿费用）除以它在同一时期的保险公司保险费。若综合比率大于100％，则解释该类业务不存在保险公司利润；若综合比率小于100％，则解释该类业务不存在保险公司亏损。交强险业务的损失率必需融合费用率展开评估。

虽然交强险业务不受行业竞争的白热化程度、巨灾事件等因素的有利影响，但是综合比率依然能从一定程度上解释业务的运营状况。若某家保险公司的费用率高于行业平均水平，则该保险公司往往可以忍受较高的损失率，并具备较强的赚保险公司利润的能力。交强险业务费用率较高首先，看一下交强险业务中费用率的包含成分。

根据早已施行的有关条例和通报，交强险业务中的费用主要还包括以下几部分：（1）初始费用：主要指为保险合同议定而再次发生的涉及费用，其中保单招募费用（即手续费）是初始费用中很最重要的一项。手续费比例每单不得低于保险费的4％。（2）管理费用：主要指保险合同议定后的日常经营管理费用。

（3）间接赔偿费用：还包括向本公司赔偿人员所缴纳的勘查、检查、检验等费用。（4）流转税：营业税率为5％，城市确保建设税和教育费可选，平均值为营业税应纳税额的7％和3％。

（5）保险确保基金：保险公司按保险费收益的1％萃取保险确保基金，列于当期损益。（6）再保险成本：交强险业务运营商往往根据必须对交强险业务不作适合的再保险决定，而分入业务应当给再保险分入人需要带给一定的利润，这就包含了再保险成本。各保险公司所作的再保险决定不尽相同，再保险成本也不存在差异。

（7）道路交通事故社会救助基金：每年按照交强险缴纳保险费的一定比例萃取道路交通事故社会救助基金。该项基金目前仍未创建。

可将上面的费用成分大体分为两大类：第一类是其数值大小与保险费呈圆形比例关系，还包括初始费用、流转税、保险确保基金、再保险成本、道路交通事故社会救助基金等，最少占到保险费的10.5％；另一类是其数值大小与保险费无必要比例关系，还包括管理费用、间接赔偿费用等。2006年下半年到2007年上半年是我国交强险实行的第一年，费用率较高。主要有以下几个原因：（1）交强险业务的初始费用较高。

该项费用还包括：员工培训、系统交会、IT系统研发和确保、客户宣传等。（2）分开核算成本。交强险必须分开核算，减少了该类业务的服务成本和管理成本。

明确还包括：在财务、保险公司、赔偿、再保险等信息系统中对交强险业务分开记录和处置、展开明细核算、定期对交强险数据展开检验等。（3）联合费用的分摊。交强险按照《保险公司费用分摊提示》分摊保险公司的联合费用。目前，中资保险公司车险保险费约占到到总保费规模的70％，而交强险保险费收益大约占到车险保险费收益的较小比例，因此，交强险往往分担较多的联合费用。

（4）道路交通事故社会救助基金、拨付救治费用。根据《机动车交通事故责任强制保险业务分开核算管理暂行办法》，保险公司交纳的救助基金作为保险公司的开支算入交强险的经营费用、保险公司在责任限额内拨付或允诺缴纳的救治费用作为当期的赔款开支。目前拨付手续费用、交强险社会救助基金仍未实施，但是在定价时早已考虑到。

从精算师角度分析交强险业务下面针对前面所得出的三组数据，考虑到交强险业务的盈利情况。计算出来如下：首先计算出来交强险业务的已赚到保险费和终极支付额，将两者DFT，获得赔付率；其次，假设必要赔偿费用为终极支付额的一定比例，在此基础上计算出来损失率；再度，通过估算费用率，计算出来交强险业务的综合比率；最后，将综合比率与100％相比较，辨别交强险业务否不存在利润，以及利润率有多大。

计算出来已赚到保险费。已赚到保险费相等保险费收益乘以并未届满责任准备金的提转差。根据《关于强化机动车交通事故责任强制保险业务责任准备金评估工作有关拒绝的通报》， 并未届满责任准备金按照三百六十五分之一法评估。

假设交强险业务的保险费收益是均匀分布的，则获得各时间区间的已赚到保险费与保险费收益之间的比例（为一恒定常数）。上面三个数据组分别牵涉到三个有所不同的时间区间，分别为：2006年7月1日至2006年12月31日、2006年7月1日至2007年1月31日、2006年7月1日至2007年2月28日，按照三百六十五分之一法获得的该比例常数分别为25.34％、29.45％、33.56％。

以此为基础，可获得上面三个数据组中的已赚到保险费分别为：1.2亿元×25.34％=0.304亿元、4.3亿元×29.45％=1.266亿元、9.6亿元×33.56％=3.222亿元。计算出来终极支付额。这一计算出来过程牵涉到到对报案延后、赔偿延后、支付次数产于、支付额产于的假设。

一定的假设条件下，可获得已付赔款与终极支付额之间的比率。笔者利用精算师技术和合理假设，获得上面三个有所不同时间、区间所对应的已付赔款与终极支付额的比率，分别为38.1％、35.8％、41.4％，从而可获得终极支付额分别为500万元/38.1％=1312万元、1839万元/35.8％=5137万元、5476万元/41.4％=13227万元。

计算出来赔付率。将终极赔款除以已赚到保险费，即为赔付率。根据上面的计算结果，可获得这三组数据的赔付率分别为：1312/3040=43.2％、5137/12660=40.6％、13227/32220=41.1％。

根据此计算结果可以显现出，交强险业务的赔付率差异并不大，平均值为41.6％。计算出来损失率。若假设交强险必要赔偿费用与支付额的比值是0.2∶1，则可计算出来三组数据对应的损失率分别为： 43.2％×120％=51.8％、40.6％×120％=48.7％、41.1％×120％=49.3％，平均值为49.9％。

计算出来综合比率。考虑到交强险第一年的费用率较高，这里近似于使用100/60的费用可选方式，计算出来获得的综合比率分别为：51.8％×100/60=86.3％、48.7％×100/60=81.1％、49.3％×100/60=82.1％，平均值为83.2％。根据上面的分析，交强险业务综合比率的平均值为83.2％，即利润率的平均水平为16.8％，指出交强险业务是有所赢余的，但是意味著称得上是暴利。

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